校属各部门：
2020年以来，受疫情和减税降费等多重因素影响，财政收支矛盾异常突出，因此省财政明确提出各预算单位在编制2021年预算时，要提高政治站位，切实压减预算，把厉行节约各项举措落到实处。我校2021年财务预算从即日起开始申报，现就有关事项通知如下：
一、预算编制原则
全面落实党中央、国务院以及省委省政府关于“厉行节约、反对浪费”的精神，进一步树牢过“紧日子”思想，强化预算绩效管理，调整优化支出结构，持续强化资金管理。
（一）深化改革，突出重点
全面实施预算绩效管理，按照全面实施预算绩效管理要求，全面准确、科学规范地制定绩效目标、绩效指标，项目绩效目标要指向明确、细化量化、合理可行、匹配适当，能够清晰反映预算资金的预期产出和效果。对拟新增重大政策和项目，各单位按要求开展事前绩效评估，重点论证立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性，不予安排预算。对绩效好的项目原则上优先保障，预算安排紧紧围绕“双一流”建设，全力推进学校重大改革、重点工作有效实施。
（二）优化结构，讲求绩效
按照零基预算原则，坚持量入为出，打破基数概念和支出固化格局。强化统筹整合，牢固树立绩效意识，将预算收支全部纳入绩效管理，实施新增重大政策、重大专项事前绩效评估，科学设定绩效目标，实行绩效运行监控，全面开展绩效评价，将绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩，进一步提高资金使用效益。
（三）厉行节约，依法理财
严格按照省财政厅、教育厅要求，进一步压减一般性支出，集中财力保重点，从紧安排项目支出，严控“三公”经费，严格执行开支范围和标准，严禁铺张浪费。全面落实《预算法》等法律法规，改进预算管理方式，硬化预算刚性约束，加强资金监督管理。
二、全面规范预算编制
（一）强化预算管理责任
预算管理工作是学校管理工作的重要组成部分，预算责任部门务必要高度重视，指定专人负责，认真梳理单位职责和任务，务必保证单位预算的完整性、真实性和准确性。学校预算原则上不做调整，预算责任部门认真梳理工作职责，经费安排应覆盖全部工作内容，2021年不再追加预算。
（二）及时清理各项欠款
各单位在编制2021年预算前应认真分析2020年预算执行情况，及时清理本单位各项欠款，办理报销业务。各单位不得突击花钱。
（三）预算编制具体要求
1.需要申报预算的部门范围是已列入2020年预算的预算责任部门，各部门在现有预算项目范围内填报预算。新增预算责任部门和新增预算项目应由校长办公会或学校党委常委会会议批准后方可实施，未经审批的新增部门和项目视为无效申报。
2.实施预算项目绩效管理，项目需制定切实可行的绩效目标及绩效指标。具体说明如下：
1）绩效目标是指预算资金计划在预算年度内达到的产出和效果。绩效目标设置的具体要求：①语言简洁。绩效目标设置要简明扼要、清晰直观、通俗易懂，便于公众理解和信息公开；②指向精准。绩效目标要符合部门职能及中长期发展规划要求，能精准反映预算年度内主要工作及重大决策等；③客观公正。设定绩效目标要经过调查研究、科学论证。绩效目标要符合客观实际，能够在预算年度内实现；④数量适当。绩效目标的设定要突出部门、政策或项目的关键性特点，数量合适，重点突出；⑤定性与定量相结合。绩效目标尽量用定量表述，明确做什么，达到什么结果，不能以量化形式表述的，可采用定性表述，但应具有可衡量性，以保证能对绩效目标进行有效控制。
2）绩效指标是绩效目标的细化和量化描述，主要包括产出指标、效益指标和满意度指标等，分别设定具体的指标值，指标值要依据计划标准、行业标准、历史水平等来设定，既要实事求是，也要具有一定的挑战性。指标值应尽量细化、量化，可量化的用数值描述，不可量化的以定性描述。绩效指标设置的具体要求：①产出指标是对预期产出的描述，包括数量指标、质量指标、时效指标、成本指标等。数量指标反映部门计划完成的产品或服务数量，例如“技能培训人数、新增绿化面积等”。质量指标反映部门提供产品或服务达到的标准、水平和效果，例如“验收通过率、检测合格率等”。时效指标反映部门提供产品或服务的及时程度和效率情况，例如“培训完成时间、项目完工时间等”。成本指标反映部门提供产品或服务所需成本，分为单位成本和总成本。例如“人均培训成本、设备检测价格等”。②效益指标是对预期效果的描述，包括经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标等。经济效益指标反映预算支出对经济发展带来的影响和效果，是项目实施后预期取得的各项经济效益，例如“人均收入增加额、捐赠收入增加额等”。社会效益指标反映预算支出对社会发展带来的影响和效果，是项目实施的目的或对社会发展等方面的影响度，例如“就业增长率、新生入学率等”。生态效益指标反映预算支出对自然环境带来的影响和效果，是项目实施对自然环境保护等方面的影响度，例如“重点污染物降低率、绿化面积增加率等”。可持续影响指标反映预算支出带来影响的可持续期限等，是项目实施对社会经济和资源环境的持续影响度，例如“项目持续发挥作用期限等”。③满意度指标是反映服务对象或项目受益人的认可程度指标，例如“受益群体满意度等”。④部门预算项目绩效指标总指标数设置一般不得少于6个，其中产出指标、效益指标和满意度指标每一大类指标数设置不得少于1个。
3.压减公务费和业务费。坚决落实国家关于“过紧日子的要求”和中央八项规定及其实施细则精神，进一步压减公务费和业务费支出，严格控制公务费和业务费支出范围和支出标准，严禁购置高档办公用品和设备。特别要严格控制“三公”经费开支，大力整合精简地点相同、对象重叠、内容相近的会议、培训、调研等公务活动，优先保障重点、刚需、紧急项目支出。严控差旅费支出，原则上各单位只能参加主管部门、其他政府部门及单位直接相关的专业协会召集的会议、培训。杜绝一般性的调研、培训支出。差旅费支出应列出测算依据，注明出差事项、地点、单次费用、次数等信息，以便进行审核，测算依据不明确的暂不安排预算。
根据上级部门明确要求学校压减一般预算支出精神，同时考虑2020年财政压减财政专项拨款3000余万元因素，公务费由计划财务处根据实际情况核定，业务费额度控制暂按2020年预算额度的80%控制，学校将根据收支状况和工作安排调增或者调减业务费预算。业务的各项支出应当列出详细的测算依据，测算依据不充分的暂不安排预算。
4.重新论证整合校内专项经费。为了配合学校“双一流”建设目标的实现，需要对现有校内专项进行梳理，根据项目与“双一流”建设以及学校工作要点的相关性，围绕“双一流”建设目标设置校内专项项目。学校根据专项项目的绩效目标、指标和测算依据的详细程度决定是否安排预算以及安排的预算金额。
5.提前规划“双一流”建设经费。根据2020年“双一流”经费使用情况，优化2021年“双一流”经费分配方式，改变原有的先分配资金后规划项目的做法，资金分配过程中主要依据项目预期绩效，集中资源重点支持预期绩效较好的项目，提前做好“双一流”建设经费的规划和论证，在5月底之前到达可执行程度，9月底项目未进入实质性执行阶段的将调整至其他可执行的项目。
6.规范预算经费二次分配。需要在预算执行中分配至其他单位的经费需要单独注明，未单独注明的预算执行中不允许分配至其他单位。预算经费分配工作在每年4月1日前完成，4月1日之后不再办理预算经费分配业务。
7.认真编制政府采购预算。在预算编制阶段按照政府采购管理办法编制政府采购清单，自2021年开始，未编制政府采购清单的项目在预算执行中将无法办理政府采购业务。在预算执行阶段，各单位在每年3月、6月、9月集中填报政府采购计划，学校审批通过后，下一季度集中办理。受采购周期限制，9月底之后不再受理政府采购业务。学校集中采购项目原则上参照政府采购项目执行。
政府采购和学校集中采购项目范围是：
（1）政府采购范围：使用财政性资金采购的货物服务类50万元（含）以上，工程类项目60万元（含）以上项目；台式计算机、便携式计算机、打印机、一体机、空调、投影机、显示器等通用办公设备无论金额大小。
（2）学校集中采购范围：纵向、横向科研经费以外的其他财政性资金采购的货物服务类项目10万元（含）以上50万元以下，工程类项目10万元（含）以上60万元以下。
8.规范奖助学金发放行为。各类奖助学金的发放需要符合政府或者学校文件要求（企业或者其他组织资助的奖助学金除外）。其中，学校自有资金安排的校内学生奖助学金总额按不超过教育事业收入的5%编制预算。
三、其他要求
为了方便汇总工作，请按照规范格式填报《部门财务预算申报汇总表》、《部门财务预算项目支出构成表》、《部门财务预算项目绩效目标表》、《部门新增专项预算申报书》及《部门财务预算政府采购清单》，详见附件1-5。预算材料以A4纸打印。请于2020年11月26日17：30前完成预算申报，将纸质《部门财务预算申报汇总表》、《部门财务预算项目支出构成表》、《部门财务预算项目绩效目标表》、《部门新增专项预算申报书》及《部门财务预算政府采购清单》签字并加盖公章后报送至计划财务处预决算管理科（世纪楼208室），电子版发送至邮箱：ysujccyjs@ysu.edu.cn。联系人：赵孟，杨素霞，联系电话：8075325。
附件1：部门财务预算申报汇总表；
附件2：部门财务预算项目支出构成表；
附件3：部门财务预算项目绩效目标表；
附件4：部门新增专项预算申报书；
附件5：部门财务预算政府采购清单；
附件6：中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见；
附件7：河北省委省政府印发《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》；
附件8：河北省财政厅关于印发《河北省省级部门预算绩效目标设定规范》的通知；
附件9：政府采购目录和限额；
附件10：河北省财政厅关于印发河北省政府集中采购目录及标准（2020年版）的通知。
计划财务处
2020年11月11日
