校属各预算单位：

我校2022年财务预算从即日起开始编制，预算编制中全面贯彻落实国家以及省委省政府预算管理制度改革各项要求，进一步树牢过“紧日子”思想，优化支出结构，强化绩效管理，持续加强资金管理。2021年我省财政收支矛盾异常突出，省财政明确提出各预算单位在编制2022年预算时，要提高政治站位，切实压减预算，把厉行节约各项举措落到实处。现就有关事项通知如下：

一、预算编制基本原则

（一）坚持依法理财。省级预算为法定预算，是预算执行的依据。增强法治观念，严肃财经纪律，更加注重强化约束，维护省级预算权威性，校内预算与省级预算一致，未经法定程序不得调整预算。

（二）坚持底线思维。切实把防风险摆在更加突出的位置，统筹安排基本运转和发展资金，制定校内支持和奖励政策要量力而行，切合实际。加强债务和中长期支出事项管理，牢牢守住不发生因资金不足导致学校无法正常运转的风险。

（三）坚持量入为出。依据学校收入总量安排预算支出，积极运用零基预算理念，打破支出固化僵化格局，合理确定支出预算规模，做到预算收支平衡。

（四）坚持绩效导向。支出预算突出预算绩效，以预算绩效水平确定是否安排预算以及预算金额大小，对于无绩效或者绩效水平低的支出坚决消减，将有限资金用在刀刃上。

二、全面规范校内预算编制

（一）落实预算单位管理责任

各预算单位是本单位预算经费责任人，预算单位要科学、合理安排预算，确保本单位重点工作、重点事项列入预算，坚决压减一般支出。预算执行中，如有确实需要解决而又未列入预算的事项，预算经费要在本单位已有预算经费内调整解决，学校不再追加预算。

（二）以省级预算为基础编制校内预算

省级预算是法定预算，校内预算是省级预算的细化，校内预算在省级预算规模内安排，与省级预算保持一致，不编制赤字预算。

因近年来人员经费及其他刚性支出增长较快，学校预算收支矛盾异常突出，预算实在难以平衡，为此计划财务处将学校财务面临的困难和问题向党委常委会做了专题汇报，党委常委会明确2022年各单位要牢固树立过紧日子思想，厉行勤俭节约，继续压减一般支出，保障人员经费和基本支出。学校预算绩效管理小组会议明确2022年预算除刚性支出外压减20%，并确定各单位预算控制数。预算控制数下达后，各单位要认真谋划、统筹安排单位工作任务，在总控制数范围内申报预算，各单位根据工作重点安排，项目之间控制数可进行调整，但项目预算总数不能超过下达单位控制总数。

（三）强化省级财政专项经费管理

划拨至归口部门的省级财政专项经费，各部门要加大资金统筹使用力度，用于安排部门职责范围内重点工作，资金使用方案经过学校集体决策后实施，切实提高资金使用效益，同时纳入年度预算绩效评价重点范围。

（四）加强课题经费管理

原则上不允许层层分解经费至项目负责人，特殊情况确实需要将经费分解的，分解经费的部门负责人仍然是经费使用第一责任人，对经费使用合规性和效益负直接责任。

（五）规范校内预算编列范围

预算编列范围为已列入2021年预算的预算责任部门及各学院，2022年将学院纳入预算编制范围，各学院参与教学运行经费编制。

（六）预算编制具体要求

1.公务费。坚决落实国家关于“过紧日子的要求”和中央八项规定及其实施细则精神，严格控制“三公”经费开支，大力整合精简地点相同、对象重叠、内容相近的会议、培训、调研等公务活动，优先保障重点、刚需、紧急项目支出。严控差旅费支出，原则上各单位只能参加主管部门、其他政府部门及单位直接相关的专业协会召集的会议、培训。杜绝一般性的调研、培训支出。差旅费支出应列出测算依据，注明出差事项、地点、单次费用、次数等信息，以便进行审核，测算依据不明确的暂不安排预算。

2.业务费和专项经费。各预算单位要在现有预算项目范围内填报预算，新增预算项目原则上在单位预算控制数内通过调整其他项目统筹解决。新增预算项目请填报《2022年预算项目名称登记表》。填报业务费和专项经费预算时，各项支出均应列出详细、真实的测算依据，测算依据将做为2022年预算执行的基础。

3.规范部门下拨经费管理。部门经费中确需下拨至其他部门或教学单位的，应在12月27日前将控制额度通知至学院，学院根据控制额度编制预算。

4.认真编制政府采购预算。各预算单位使用纳入预算管理的所有资金采购货物、工程和服务，凡符合《河北省政府集中采购目录及标准（2020年版）》的，都应编报政府采购预算，其中：政府集中采购目录以内的品目，不分金额大小应当编制政府采购预算；政府集中采购目录以外、采购限额标准以上的，应当编制政府采购预算。学校集中采购项目原则上参照政府采购项目执行。

政府采购和学校集中采购项目范围是：

（1）政府采购范围：使用财政性资金采购的货物、服务类50万元（含）以上，工程类项目60万元（含）以上项目；政府集中采购目录以内的品目，无论金额大小。

（2）学校集中采购范围：纵向、横向科研经费以外的其他财政性资金采购的货物服务类项目10万元（含）以上50万元以下，工程类项目10万元（含）以上60万元以下。

各单位政府采购预算应当编全编实、编准编细，采购的货物、服务和工程要在政府采购清单中详细注明采购物品名称、计量单位、单价、数量、预算金额、产地（省内、省外或进口）等信息，申报依据填写不规范、不祥实的将不安排预算。

5.加强预算项目绩效管理。预算项目（包括公务费、业务费和专项）需制定切实可行的绩效目标及绩效指标。具体说明如下：

（1）绩效目标是指预算资金计划在预算年度内达到的产出和效果。绩效目标的设置要语言简洁、指向精准、客观公正、数量适当、定性与定量相结合。

（2）绩效指标是绩效目标的细化和量化描述，主要包括产出指标、效益指标和满意度指标，分别依据计划标准、行业标准、历史水平等设定具体的指标值，既要实事求是，也要具有一定的挑战性。指标值应尽量细化、量化，不可量化的以定性描述。绩效指标设置的具体要求：①产出指标是对预期产出的描述，包括数量指标、质量指标、时效指标、成本指标，每一类指标至少设置一项；②效益指标是对预期效果的描述，指标至少设置一项；③满意度指标是反映服务对象或项目受益人的认可程度指标，例如“受益群体满意度等”，至少设置一项。

三、其他要求

1.请各单位提前规划、早做安排，于2022年1月15日前将预算申报信息全部提交。

2.为方便汇总工作，请按照规范格式填报《2022年校内财务预算申报汇总表》、《2022年校内财务预算项目支出构成表》、《2022年校内财务预算项目绩效目标表》、《2022年预算项目名称登记表》及《2022年校内财务预算政府采购清单》，详见附件1-5。预算申报材料以A4纸打印，部门经主管校领导、单位负责人签章后加盖单位公章，学院只需党政联签后加盖单位公章，将电子版及盖章扫描版分别发送至邮箱：ysujccyjs@ysu.edu.cn。

联系人：李卫华，杨素霞联系电话：8075325。

2022年预算编制任务艰巨，望各单位高度重视、精心组织，严格按照规定的时间和要求，认真、及时报送项目登记表、编制项目预算、报送项目材料，切实做到依据充分、内容完整，测算真实。对于预算申报中遇到的问题，我处将积极与各单位沟通，共同研究解决，以保证2022年校内预算顺利编制。

附件1：2022年校内财务预算申报汇总表

附件2：2022年校内财务预算项目支出构成表

附件3：2022年校内财务预算项目绩效目标表

附件4：2022年预算项目名称登记表

附件5：2022年校内财务预算政府采购清单

附件6：河北省财政厅关于印发河北省政府集中采购目录及标准（2020年版）的通知

附件7：河北省委省政府印发《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》

附件8：河北省财政厅关于印发《河北省省级部门预算绩效目标设定规范》的通知

 

计划财务处

2021年12月22日